شقة سكنية — أول مسكن
750,000 ر.س
مواطن سعودي يشتري أول شقة له بقيمة 750,000 ريال، مع شهادة استحقاق جاهزة.
الضريبة المستحقة: 0 ر.س — القيمة كاملة أقل من سقف الدعم (مليون ريال).
حاسبة رسوم نقل الملكية - السعودية
احسب ضريبة نقل ملكية العقار في السعودية بنسبة 5% لعام 2026 مع احتساب دعم أول مسكن وحالات الإعفاء بسهولة عبر حاسبة Varnda.
تخطي إلى المحتوى الرئيسي
حاسبة عقارية · السعودية · 5% ضريبة التصرفات العقارية
حاسبة رسوم نقل الملكية في السعودية
حاسبة رسوم نقل الملكية تحسب لك ضريبة التصرفات العقارية المستحقة عند بيع أو شراء أو هبة عقار في السعودية، بالاعتماد على النسبة النظامية 5% من قيمة العقار. تأخذ الحاسبة في الاعتبار دعم الدولة لأول مسكن للمواطن حتى مليون ريال، وحالات الإعفاء الكاملة مثل الهبة بين الأقارب وقسمة التركة، لتعرض لك المبلغ الصافي المستحق فعلياً خلال ثوانٍ، مع خطوات الحساب كاملة.
✓ مبني على أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
✓ يدعم إعفاء المسكن الأول
✓ آخر تحديث: 7 أغسطس 2026
احسب رسوم نقل الملكية الآن
أدخل بيانات عقارك، والنتيجة تتحدث تلقائياً أثناء الكتابة.
النتيجة تظهر هنا
أدخل قيمة العقار على اليسار لعرض الضريبة المستحقة، ودعم المسكن الأول إن انطبق، وخطوات الحساب كاملة.
المبلغ الصافي المستحق دفعه
0 ر.س
التوزيع البصري للمبلغ
خطوات الحساب
سيناريوهات إضافية
توصيات مبنية على حالتك
تعذّر إتمام الحساب
تحقق من قيمة العقار المدخلة وحاول مرة أخرى.
ما هي ضريبة (رسوم) نقل ملكية العقار في السعودية؟
عندما يُقدم على «نقل ملكية العقار» في السعودية، سواء عن طريق البيع أو الهبة أو غيرها من التصرفات، يخضع هذا التصرف لضريبة نظامية تُعرف بـ«ضريبة التصرفات العقارية» (Real Estate Transaction Tax – RETT)، وهي ما يشير إليه معظم الناس عملياً بمصطلح «رسوم نقل الملكية». فُرضت هذه الضريبة بموجب الأمر الملكي رقم (أ/84) وتاريخ 14/2/1442هـ، لتحل محل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% التي كانت تُطبَّق سابقاً على معظم عمليات بيع العقارات، وبدأ العمل بها فعلياً في 4 أكتوبر 2020م.
نسبة الضريبة اليوم ثابتة عند 5% من القيمة السوقية العادلة للعقار أو سعر البيع المتفق عليه، أيهما أعلى، وتشمل الأرض وما عليها من مبانٍ أو منشآت، بصرف النظر عن استخدام العقار (سكني، تجاري، أرض فضاء). وتحرص الدولة على تخفيف هذا العبء عن المواطنين عبر «دعم المسكن الأول»، الذي يرفع الضريبة كاملة عن أول مسكن يشتريه المواطن السعودي حتى قيمة مليون ريال.
صُممت هذه الحاسبة لتعطيك رقماً دقيقاً وشفافاً للمبلغ الذي ستدفعه فعلياً، مع توضيح أي إعفاء أو دعم ينطبق على حالتك تحديداً، دون الحاجة للبحث في عدة مصادر متفرقة.
طريقة استخدام الحاسبة خطوة بخطوة
- أدخل قيمة العقار: استخدم القيمة السوقية التقديرية أو سعر البيع المتفق عليه بالريال السعودي.
- حدد نوع التصرف: بيع، هبة لقريب من الدرجة الأولى، هبة لغير قريب، قسمة تركة، أو نقل بين كيانات مملوكة.
- حدد نوع العقار: سكني، تجاري، أو أرض فضاء — لأن الدعم الحكومي يرتبط بالمسكن السكني تحديداً.
- حدد الجنسية، وفعّل مربّع «أول مسكن» إن انطبق: يظهر هذا الخيار تلقائياً عندما تكون العملية بيعاً لعقار سكني لمواطن سعودي.
- اطّلع على النتيجة فوراً: ستظهر الضريبة الكاملة، مقدار الدعم أو الإعفاء، والمبلغ الصافي المستحق، مع خطوات الحساب والتوصيات.
آلية الحساب: كيف تُحتسب الضريبة؟
تعتمد الحاسبة على المعادلة النظامية الأساسية، مع طبقة إضافية لتطبيق الدعم والإعفاءات:
الضريبة الكاملة = قيمة العقار × 5%
عند انطباق دعم المسكن الأول (بيع، عقار سكني، مواطن سعودي، أول مسكن، وجود شهادة استحقاق):
الجزء المدعوم = أصغر قيمة بين (قيمة العقار، 1,000,000) × 5%
المستحق الصافي = (قيمة العقار − 1,000,000) × 5% (صفر إذا كانت النتيجة سالبة)
أما في حالات الإعفاء الكامل — قسمة التركة الشرعية بين الورثة، أو الهبة الموثقة بين الأقارب من الدرجة الأولى، أو النقل بين كيانات مملوكة بالكامل لنفس الشخص بشرط ثبات الملكية 5 سنوات — فتكون الضريبة المستحقة صفراً بالكامل.
تعرض الحاسبة أيضاً «أفضل حالة» (تطبيق الدعم في وقته قبل الإفراغ) و«أسوأ حالة» (سداد الضريبة كاملة بسبب تأخر شهادة الاستحقاق، مع إمكانية استرداد الفرق لاحقاً)، إضافة إلى سيناريو حساسية بتغيّر قيمة العقار ±10% لمساعدتك على التخطيط المالي حتى لو لم يكن التقييم النهائي مؤكداً بعد.
أمثلة عملية واقعية
فيلا سكنية — أول مسكن يتجاوز السقف
1,800,000 ر.س
مواطن سعودي يشتري أول فيلا له بقيمة 1,800,000 ريال.
الضريبة المستحقة: 40,000 ر.س — على الجزء الزائد عن مليون ريال (800,000 × 5%).
أرض فضاء
500,000 ر.س
مواطن سعودي يشتري أرضاً فضاء لأول مرة، بقيمة 500,000 ريال.
الضريبة المستحقة: 25,000 ر.س — دعم المسكن الأول لا يشمل الأراضي الفضاء عادة.
هبة بين أقارب
1,200,000 ر.س
أب يهب شقة لابنه موثّقة رسمياً، بقيمة سوقية 1,200,000 ريال.
الضريبة المستحقة: 0 ر.س — الهبة بين الأقارب من الدرجة الأولى معفاة كاملة.
عقار تجاري بين مستثمرين
3,000,000 ر.س
بيع مبنى تجاري بين شركتين مستقلتين بقيمة 3,000,000 ريال، دون علاقة ملكية مشتركة.
الضريبة المستحقة: 150,000 ر.س — لا ينطبق دعم المسكن الأول على العقارات التجارية.
ضريبة التصرفات العقارية مقابل رسوم التوثيق: ما الفرق؟
من أكثر نقاط الالتباس شيوعاً الخلط بين ضريبة التصرفات العقارية ورسوم التوثيق (كتابة العدل) المرتبطة بإصدار الصك الجديد. الجدول التالي يوضح الفرق بوضوح:
| المعيار | ضريبة التصرفات العقارية | رسوم التوثيق / كتابة العدل |
|---|---|---|
| القيمة | 5% من قيمة التصرف العقاري | تقديرياً 500–2,000 ر.س حسب الحالة (غير موحّدة رسمياً) |
| الجهة المستلمة | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك | كتابة العدل / منصة ناجز التابعة لوزارة العدل |
| من يدفعها عادة | البائع (المتصرف)، ما لم يتفق الطرفان على خلاف ذلك | يتفاوت بالاتفاق بين الطرفين |
| أبرز الإعفاءات | المسكن الأول، الهبة للأقارب، قسمة التركة | لا توجد إعفاءات نظامية عامة معلنة |
| وقت السداد | قبل أو أثناء الإفراغ العقاري | أثناء إجراء التوثيق نفسه |
| الإلزامية | إلزامية لكل تصرف خاضع، ما لم يوجد إعفاء | إلزامية لإتمام نقل الصك الجديد |
القيمة
ضريبة التصرفات العقارية: 5% من قيمة التصرف العقاري
رسوم التوثيق: تقديرياً 500–2,000 ر.س حسب الحالة (غير موحّدة رسمياً)
الجهة المستلمة
ضريبة التصرفات العقارية: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
رسوم التوثيق: كتابة العدل / منصة ناجز التابعة لوزارة العدل
من يدفعها عادة
ضريبة التصرفات العقارية: البائع (المتصرف)، ما لم يتفق الطرفان على خلاف ذلك
رسوم التوثيق: يتفاوت بالاتفاق بين الطرفين
أبرز الإعفاءات
ضريبة التصرفات العقارية: المسكن الأول، الهبة للأقارب، قسمة التركة
رسوم التوثيق: لا توجد إعفاءات نظامية عامة معلنة
وقت السداد
ضريبة التصرفات العقارية: قبل أو أثناء الإفراغ العقاري
رسوم التوثيق: أثناء إجراء التوثيق نفسه
الإلزامية
ضريبة التصرفات العقارية: إلزامية لكل تصرف خاضع، ما لم يوجد إعفاء
رسوم التوثيق: إلزامية لإتمام نقل الصك الجديد
إنفوجرافيك: خطوات احتساب وسداد ضريبة نقل الملكية
مسار العملية من تحديد القيمة إلى استكمال الإفراغ العقاري.
- تحديد القيمة السوقيةللعقار أو سعر البيع
- تحديد نوع التصرفبيع، هبة، إرث...
- التحقق من الإعفاءاتمسكن أول، أقارب، ورثة
- احتساب 5%على الجزء الخاضع
- شهادة الاستحقاقإن انطبق دعم المسكن الأول
- السداد والإفراغعبر ناجز قبل نقل الصك
إنفوجرافيك: حالات الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
أبرز الحالات التي تُعفى أو تُخفَّف فيها الضريبة وفق اللائحة التنفيذية.
دعم المسكن الأولإعفاء حتى 1,000,000 ر.س، للمواطن السعودي فقط، يتطلب شهادة استحقاق مسبقة
الهبة بين الأقاربإعفاء كامل 100% للأقارب من الدرجة الأولى، بشرط التوثيق الرسمي
قسمة التركةإعفاء كامل 100% بين الورثة وفق الأنصبة الشرعية، بعد صك حصر الورثة
نقل بين كيانات مملوكةإعفاء بشروط: ملكية كاملة لنفس الشخص، وثبات الملكية 5 سنوات على الأقل
أخطاء شائعة يقع فيها الملاك والمشترون
- كتابة سعر عقد أقل من القيمة الحقيقية ظناً أن ذلك يقلل الضريبة — بينما يجوز للهيئة اعتماد القيمة السوقية العادلة بدلاً من سعر العقد إذا كان غير منطقي.
- تأخير استخراج شهادة استحقاق دعم المسكن الأول حتى بعد إتمام الإفراغ، مما يضطر المشتري لسداد الضريبة كاملة أولاً، ثم تقديم طلب استرداد لاحقاً — وهو إجراء أطول وأكثر تعقيداً من الحصول على الدعم مباشرة.
- افتراض أن دعم المسكن الأول يشمل الأراضي الفضاء أو العقارات التجارية — بينما هو مخصص للمسكن السكني فقط.
- الخلط بين ضريبة التصرفات العقارية (5%) ورسوم التوثيق/كتابة العدل واعتبارهما رسماً واحداً، رغم أنهما مبلغان منفصلان يُدفعان لجهتين مختلفتين.
- عدم توثيق الهبة رسمياً بين الأقارب، مما قد يُفقدها صفة الإعفاء أمام الهيئة عند المراجعة.
- الاعتقاد الخاطئ بأن الميراث يخضع للضريبة — بينما قسمة التركة بين الورثة وفق الأنصبة الشرعية معفاة بالكامل.
- عدم الاتفاق مسبقاً على الطرف المسؤول عن سداد الضريبة قبل توقيع عقد البيع، رغم أن الأصل النظامي هو تحمّل البائع لها ما لم يُتفق على خلاف ذلك.
الأسئلة الشائعة
كم نسبة رسوم نقل ملكية العقار في السعودية؟
النسبة الأساسية هي 5% من قيمة التصرف العقاري (سعر البيع أو القيمة السوقية العادلة أيهما أعلى)، وتُعرف نظاماً بضريبة التصرفات العقارية. تحل هذه النسبة محل ضريبة القيمة المضافة على العقارات السكنية منذ أكتوبر 2020.
من يدفع ضريبة نقل ملكية العقار، البائع أم المشتري؟
الأصل نظاماً أن المتصرف (البائع غالباً) هو المسؤول عن سداد الضريبة، إلا أن الطرفين يمكن أن يتفقا تعاقدياً على خلاف ذلك، وهو أمر شائع عملياً في السوق السعودي.
هل تُحسب الضريبة على سعر العقد أم على القيمة السوقية؟
تُحسب على القيمة السوقية العادلة للعقار، وليس فقط على الرقم المكتوب في العقد. إذا كان السعر المتفق عليه أقل بشكل غير منطقي من سعر السوق، يجوز للهيئة اعتماد التقييم السوقي بدلاً منه.
كيف أستفيد من دعم المسكن الأول للمواطن؟
ترفع الدولة الضريبة عن أول مسكن للمواطن السعودي حتى قيمة مليون ريال (أي حتى 50,000 ريال ضريبة)، بشرط استخراج شهادة الاستحقاق من وزارة الشؤون البلدية والقروية والإسكان قبل إتمام الإفراغ العقاري. إذا تجاوزت قيمة المسكن مليون ريال، تُحسب الضريبة على الجزء الزائد فقط.
ماذا يحدث إذا لم أحصل على شهادة الاستحقاق قبل البيع؟
إذا تم إتمام الإفراغ العقاري وسداد الضريبة كاملة قبل صدور شهادة الاستحقاق، يمكن لاحقاً تقديم طلب استرداد للفرق بعد الحصول على الشهادة التي تثبت الاستحقاق بأثر رجعي، عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
هل الهبة بين الأقارب معفاة من ضريبة نقل الملكية؟
نعم، تُعفى الهبة الموثقة بين الأقارب من الدرجة الأولى من الضريبة، أما الهبة لغير الأقارب من الدرجة الأولى فتخضع للضريبة بنسبة 5% من القيمة السوقية للعقار كأي تصرف عقاري آخر.
هل يخضع العقار الموروث لضريبة نقل الملكية؟
قسمة التركة بين الورثة وفق الأنصبة الشرعية معفاة من ضريبة التصرفات العقارية، لأن هذا التوزيع لا يُعد بيعاً أو تصرفاً تجارياً بالمعنى الذي تستهدفه الضريبة.
هل تخضع الأراضي الفضاء لنفس نسبة الضريبة؟
نعم، الأرض الفضاء تخضع لنفس نسبة 5% عند نقل ملكيتها، إلا أن دعم المسكن الأول للمواطن لا يشمل الأراضي الفضاء عادة لأنه مخصص للمسكن السكني تحديداً، وليس للأرض غير المبنية.
هل رسوم كتابة العدل والتوثيق منفصلة عن ضريبة التصرفات العقارية؟
نعم، ضريبة التصرفات العقارية (5%) تُسدَّد لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بينما رسوم التوثيق أو كتابة العدل لإصدار الصك الجديد تُسدَّد بشكل منفصل ضمن إجراءات الإفراغ العقاري عبر منصة ناجز أو مكاتب التوثيق.
متى يجب سداد ضريبة نقل الملكية بالضبط؟
يجب تسجيل التصرف العقاري وسداد الضريبة المستحقة قبل أو أثناء إتمام الإفراغ العقاري أو توثيق العقد، ولا يمكن استكمال نقل الصك دون إثبات السداد أو الإعفاء.
هل تختلف الضريبة بين المواطن السعودي والمقيم؟
نسبة الضريبة نفسها (5%) تنطبق على الجميع بصرف النظر عن الجنسية، لكن دعم المسكن الأول (الإعفاء حتى مليون ريال) مخصص للمواطن السعودي فقط وفق الضوابط الرسمية.
هل يمكن أن يشمل نقل الملكية عقاراً تجارياً؟
نعم، تنطبق ضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5% على جميع أنواع العقارات (سكنية، تجارية، أراضٍ)، لكن دعم المسكن الأول يقتصر على الوحدات السكنية المخصصة لسكن المواطن فقط.
قاموس المصطلحات
- ضريبة التصرفات العقارية ⓘ
- الضريبة النظامية التي تحل محل رسوم نقل الملكية العرفية، وتُطبَّق على كل بيع أو هبة أو مقايضة أو تصرف مماثل.
- الإفراغ العقاري ⓘ
- الخطوة القانونية الأخيرة التي يصدر بموجبها الصك الجديد باسم المالك الجديد، إلكترونياً عبر منصة ناجز غالباً.
- دعم المسكن الأول ⓘ
- برنامج حكومي يتحمل بموجبه القطاع العام ضريبة التصرفات العقارية عن أول مسكن للمواطن، حتى قيمة مليون ريال.
- القيمة السوقية العادلة ⓘ
- الأساس الذي تُحسب عليه الضريبة عندما يكون سعر العقد أقل من قيمة العقار الفعلية في السوق.
- شهادة الاستحقاق ⓘ
- وثيقة رسمية يجب استخراجها قبل إتمام الإفراغ للاستفادة من دعم المسكن الأول مباشرة دون الحاجة لطلب استرداد لاحقاً.
- المتصرف والمتصرف إليه ⓘ
- مصطلحان نظاميان يشيران إلى طرفي التصرف العقاري، ويحدد النظام مسؤولية كل طرف عن الالتزامات المرتبطة بالضريبة.
حاسبات أخرى قد تفيدك
جزء من مجموعة حاسبات Varnda العقارية والمالية والشرعية في السعودية.
ملخص الحاسبة
⭐ متى تُستخدم؟
- قبل إتمام بيع أو شراء عقار، لمعرفة المبلغ الواجب تجهيزه.
- عند التخطيط لشراء أول مسكن، لمعرفة قيمة الدعم الحكومي المتوقع.
- عند تقييم عرض هبة أو تنازل عقاري، لمعرفة إن كان خاضعاً للضريبة.
⭐ متى لا تُستخدم؟
- لحساب رسوم التوثيق/كتابة العدل بدقة نهائية — تُحدَّد عند الإفراغ الفعلي.
- كبديل عن تقييم عقاري معتمد عند وجود فارق كبير بين سعر العقد والسوق.
- لعقارات خارج المملكة العربية السعودية.
⭐ مثال سريع
عقار سكني بقيمة 1,000,000 ريال لمواطن يشتري أول مسكن له، مع شهادة استحقاق جاهزة → الضريبة المستحقة على المشتري = 0 ريال (الدعم الحكومي يغطي كامل المبلغ).
جاهز لمعرفة رسومك بدقة؟
ارجع إلى الحاسبة أعلى الصفحة، أدخل قيمة عقارك، واحصل على النتيجة الكاملة خلال ثوانٍ.
احسب الآن