مثال 1 — شراء جهاز إلكتروني بسعر غير شامل للضريبة
هاتف بسعر 2,500 د.إ غير شامل للضريبة:
- مبلغ الضريبة = 2,500 × 0.05 = 125.00 د.إ
- الإجمالي النهائي = 2,500 + 125 = 2,625.00 د.إ
حاسبة ضريبة القيمة المضافة - الإمارات
احسب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات (5%) بدقة وسهولة. احصل على مبلغ الضريبة، المبلغ قبل وبعد الضريبة، وتوليد تقرير PDF في ثوانٍ.
تخطَّ إلى المحتوى الرئيسي
حاسبة ضرائب
الإمارات
نسبة الضريبة 5%
مجانية 100%
حاسبة ضريبة القيمة المضافة - الإمارات
حاسبة مجانية تحسب ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات وفق النظام الاتحادي بنسبة 5%. أدخل المبلغ — شاملاً أو غير شامل للضريبة — لتحصل فوراً على مبلغ الضريبة والمبلغ قبل الضريبة والإجمالي النهائي، مع خطوات حساب مفصّلة وسيناريوهات مقارنة وتقرير PDF قابل للمشاركة. الحساب يتم محلياً في متصفحك، وكل الأرقام مبنية على مصادر رسمية موثقة.
الحاسبة التفاعلية
النتيجة تُحدَّث تلقائياً أثناء الكتابة. جميع الحسابات تتم محلياً داخل متصفحك فقط، ولا يُرسل أو يُخزَّن أي من بياناتك على أي خادم.
النتائج ستظهر هنا
أدخل المبلغ واختر نوعه من الأعلى، أو اضغط «جرّب بمثال» لمشاهدة الحاسبة تعمل بأرقام توضيحية فوراً.
مبلغ ضريبة القيمة المضافة
0.00 د.إ
المبلغ قبل الضريبة
0.00 د.إ
المبلغ بعد الضريبة
0.00 د.إ
خطوات الحساب
تحليل مرئي
سيناريوهات ماذا لو؟
سيناريو ±10% يوضح أثر تغيّر قيمة العملية على مبلغ الضريبة. أفضل حالة = أدنى مبلغ، وأسوأ حالة = أعلى مبلغ.
توصيات ذكية
نتائج هذه الحاسبة تقديرية لأغراض التخطيط فقط، ولا تُغني عن استشارة محاسب قانوني أو الهيئة الاتحادية للضرائب. نسبة الضريبة 5% سارية في الإمارات منذ 1 يناير 2018.
كيف تُحسب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
ضريبة القيمة المضافة ضريبة استهلاك غير مباشرة بنسبة 5% تُفرض على معظم السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، ويتحملها في النهاية المستهلك النهائي. تعتمد الحاسبة معادلتين وفقاً لنوع المبلغ المدخل:
إذا كان المبلغ غير شامل للضريبة (السعر قبل الضريبة)
مبلغ الضريبة = المبلغ × النسبة ÷ 100
الإجمالي النهائي = المبلغ × 1.05
إذا كان المبلغ شاملاً للضريبة (السعر النهائي المدفوع)
بما أن السعر النهائي يُبنى من المبلغ قبل الضريبة مضروباً في 1.05، فإن استخراج الضريبة يتطلب القسمة العكسية:
المبلغ قبل الضريبة = المبلغ ÷ 1.05
مبلغ الضريبة = المبلغ الشامل − المبلغ قبل الضريبة
في النظام الضريبي الكامل، تخصم الشركات المسجلة ضريبة المدخلات (التي دفعتها لمورديها) من ضريبة المخرجات (التي حصلتها من عملائها)، وتحوّل الفرق إلى الهيئة الاتحادية للضرائب. مبلغ الضريبة الذي تحسبه الحاسبة هنا هو ما يظهر في الفاتورة للمستلم.
طريقة استخدام الحاسبة خطوة بخطوة
- أدخل المبلغ: اكتب قيمة السلعة أو الخدمة أو الفاتورة بالدرهم الإماراتي في حقل المبلغ.
- حدد نوع المبلغ: اختر «غير شامل للضريبة» إذا كان السعر قبل إضافة الضريبة، أو «شامل للضريبة» إذا كان هو المبلغ النهائي المدفوع.
- راجع النتيجة الفورية: يظهر مبلغ الضريبة والمبلغ قبل الضريبة والإجمالي النهائي لحظة الكتابة.
- افحص خطوات الحساب: يعرض القسم التفصيلي المعادلة بأرقامك الفعلية لتفهم مصدر كل رقم.
- قارن السيناريوهات: استخدم سيناريوهات ±10% وأفضل/أسوأ حالة لتقدير حساسية النتيجة.
- احفظ أو شارك: انسخ النتيجة، أو شارك رابطاً مباشراً يحمل قيم الإدخال، أو نزّل تقرير PDF جاهزاً.
أمثلة عملية محلولة
أرقام توضيحية لأغراض الشرح فقط — استخدم الحاسبة أعلاه ببياناتك الفعلية.
مثال 2 — فاتورة مطعم شاملة للضريبة
فاتورة بقيمة 210 د.إ شاملة للضريبة:
- المبلغ قبل الضريبة = 210 ÷ 1.05 = 200.00 د.إ
- مبلغ الضريبة = 210 − 200 = 10.00 د.إ
مثال 3 — عقد خدمات استشارية
عقد بقيمة 10,000 د.إ غير شامل للضريبة:
- مبلغ الضريبة = 10,000 × 0.05 = 500.00 د.إ
- إجمالي الفاتورة = 10,500.00 د.إ
مثال 4 — توريد خاضع بنسبة صفرية
تصدير بضائع بقيمة 50,000 د.إ (نسبة صفرية): مبلغ الضريبة 0.00 د.إ، والإجمالي 50,000.00 د.إ. التوريد ضمن نطاق الضريبة لكن بمعدل صفر.
مثال 5 — فاتورة إيجار تجاري كبيرة شاملة
إيجار تجاري بقيمة 120,000 د.إ شاملة للضريبة:
- المبلغ قبل الضريبة = 120,000 ÷ 1.05 = 114,285.71 د.إ
- مبلغ الضريبة = 5,714.29 د.إ
جدول مقارنة: المبلغ غير شامل الضريبة مقابل المبلغ الشامل
| وجه المقارنة | المبلغ غير شامل للضريبة | المبلغ شامل للضريبة |
|---|---|---|
| المعنى | السعر قبل إضافة الضريبة | السعر النهائي المدفوع فعلاً |
| طريقة حساب الضريبة | الضرب: المبلغ × 0.05 | القسمة العكسية: المبلغ − (المبلغ ÷ 1.05) |
| متى يظهر | في قوائم الأسعار والاتفاقيات بين الأعمال (B2B) | في الفواتير والإيصالات النهائية للمستهلك |
| مثال على 2,000 د.إ | ضريبة 100 د.إ، إجمالي 2,100 د.إ | قبل الضريبة 1,904.76 د.إ، ضريبة 95.24 د.إ |
| الخطأ الشائع | نسيان إضافة الضريبة عند التسعير | حساب الضريبة بضرب المبلغ في 5% مباشرة (يضخّم الضريبة) |
أخطأ من يضرب المبلغ الشامل في 5% مباشرة: مثلاً 2,000 × 5% = 100، بينما القيمة الصحيحة للضريبة داخل 2,000 هي 95.24 لأن الضريبة محسوبة أصلاً على مبلغ أقل.
إنفوجرافيك: طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
مسار الحساب من سعر السلعة إلى الإجمالي النهائي عند نسبة 5%.
- 1. سعر السلعة مثال: 100 د.إ
- 2. × نسبة 5% مبلغ الضريبة = السعر × 0.05
- 3. مبلغ الضريبة مثال: 5 د.إ
- 4. + السعر الأصلي الجمع مع سعر السلعة
- 5. الإجمالي النهائي السعر × 1.05 — مثال: 105 د.إ
القاعدة الذهبية: السعر النهائي الشامل للضريبة = السعر قبل الضريبة × 1.05، لذلك لاستخراج الضريبة من مبلغ شامل قسّم على 1.05.
إنفوجرافيك توضيحي من إعداد فريق Varnda Smart Tools استناداً إلى المصادر الرسمية المذكورة في قسم المراجع.
إنفوجرافيك: نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
5% — إحدى أدنى نسب ضريبة القيمة المضافة في العالم، تُطبق منذ يناير 2018.
على كل 100 د.إ تدفع 5 د.إ ضريبة قيمة مضافة (في التوريدات الخاضعة).
النسب المقارنة أعلاه هي نسب ضريبية قياسية معروفة في الأسواق المذكورة، والمقصود منها توضيح موضع نسبة الإمارات (5%) كواحدة من أدنى النسب عالمياً.
المصدر: وزارة المالية الإماراتية وموقع الهيئة الاتحادية للضرائب — انظر قسم المراجع الرسمية.
الأخطاء الشائعة عند حساب ضريبة القيمة المضافة
- حساب الضريبة من المبلغ الشامل مباشرة بالضرب في 5%: الصحيح القسمة على 1.05 أولاً ثم حساب الفرق، وإلا تضخّم قيمة الضريبة.
- الجهل بنوع المبلغ المدخل: افتراض أن السعر المعروض غير شامل بينما هو شامل (أو العكس) يقلب النتيجة رأساً على عقب.
- تطبيق 5% على كل شيء: بعض التوريدات بنسبة صفرية (صادرات، بعض الخدمات الصحية والتعليمية) وبعضها معفى (خدمات مالية مختارة، عقارات سكنية).
- اعتبار الضريبة عبئاً على الشركة فقط: المستهلك النهائي هو من يتحمل التكلفة فعلياً، والشركة مجرد وسيلة تحصيل.
- الخلط بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات: الأولى ضريبة استهلاك غير مباشرة، والثانية ضريبة على أرباح الأعمال.
- استخدام معدلات قديمة أو نسبة دولية: نسبة الإمارات 5% منذ 2018 دون تغيير — لا تُطبق نسب بلدان أخرى على معاملات محلية.
الخلاصة السريعة
⭐ متى تستخدم هذه الحاسبة؟
عند تسعير سلعة أو خدمة محلية، إعداد فاتورة، التحقق من مبلغ الضريبة في فاتورة واردة، أو معرفة المبلغ قبل الضريبة من سعر نهائي — لأي عملية خاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%.
⭐ متى لا تستخدمها؟
لحساب ضريبة الشركات على الأرباح (استخدم أدوات ضريبة الشركات)، أو لمعاملة بنسبة صفرية/معفاة بشكل كامل (اضبط النسبة على 0 في الخيارات المتقدمة)، أو لمعاملات خارج الإمارات بنسب مختلفة.
⭐ مثال سريع
فاتورة 2,100 د.إ شاملة للضريبة تعني 2,000 د.إ قبل الضريبة و100 د.إ ضريبة قيمة مضافة (لأن 2,000 × 1.05 = 2,100).
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5%، وهي إحدى أدنى النسب عالمياً، وتُطبق على معظم السلع والخدمات منذ 1 يناير 2018 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (8) لسنة 2017.
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة من مبلغ غير شامل للضريبة؟
اضرب المبلغ في 5% (أو النسبة السارية): مبلغ الضريبة = المبلغ × 0.05، والإجمالي النهائي = المبلغ × 1.05. مثال: 2,000 د.إ غير شاملة تعني ضريبة 100 د.إ وإجمالياً 2,100 د.إ.
كيف أستخرج ضريبة القيمة المضافة من مبلغ شامل للضريبة؟
قسّم المبلغ على 1.05 لتحصل على المبلغ قبل الضريبة، ثم اطرحه من المبلغ الشامل: مبلغ الضريبة = المبلغ − (المبلغ ÷ 1.05). مثال: 2,100 د.إ شاملة تعني 2,000 د.إ قبل الضريبة و100 د.إ ضريبة.
ما الفرق بين التوريدات الخاضعة بنسبة صفرية والتوريدات المعفاة؟
التوريد الخاضع بنسبة صفرية (0%) يُعد خاضعاً للضريبة لكن بمعدل صفر، ويسمح للمسجّل بخصم ضريبة المدخلات المرتبطة به (مثل الصادرات وبعض خدمات الرعاية الصحية والتعليم). أما التوريد المعفى فلا تُفرض عليه الضريبة ولا يجوز عادةً خصم ضريبة المدخلات المرتبطة به (مثل بعض الخدمات المالية والتوريدات العقارية السكنية).
ما حد التسجيل الإلزامي والطوعي في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي لمن تتجاوز توريداته أو وارداته الخاضعة للضريبة 375,000 درهم سنوياً، وطوعي لمن تتراوح توريداته بين 187,500 و375,000 درهم سنوياً.
متى أُقدّم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
خلال 28 يوماً من نهاية الفترة الضريبية عبر بوابة إمارات تاكس. الفترة الأساسية ربع سنوية للأعمال التي تقل إيراداتها عن 150 مليون درهم، وشهرية لمن تساوي أو تتجاوز ذلك.
هل تُفرض ضريبة القيمة المضافة على الإيجارات السكنية؟
التوريدات المتعلقة بالعقارات السكنية معفاة عموماً من ضريبة القيمة المضافة، بينما تخضع التوريدات التجارية (مكاتب، محلات) للضريبة بنسبة 5% مع مراعاة حالات خاصة مثل الفنادق.
من يتحمل ضريبة القيمة المضافة فعلياً؟
المستهلك النهائي هو من يتحمل التكلفة، بينما تقوم الشركات المسجلة بتحصيلها من العملاء (ضريبة المخرجات) وخصم ما دفعته لمورديها (ضريبة المدخلات) وتحويل الفرق إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.
مسرد المصطلحات
- ضريبة القيمة المضافة (VAT)
- ضريبة استهلاك غير مباشرة بنسبة 5% تُفرض على معظم السلع والخدمات في كل مرحلة من سلسلة التوريد ويتحملها المستهلك النهائي.
- ضريبة المخرجات
- ضريبة القيمة المضافة التي يفرضها الشخص المسجّل على توريداته من السلع والخدمات.
- ضريبة المدخلات
- ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها الشخص المسجّل على مشترياته من الموردين.
- الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
- الجهة الاتحادية المسؤولة عن إدارة وتحصيل وتطبيق الضرائب الاتحادية في الإمارات بما فيها ضريبة القيمة المضافة.
- إمارات تاكس (EMARATAX)
- البوابة الإلكترونية الرسمية لخدمات الهيئة الاتحادية للضرائب للتسجيل وتقديم الإقرارات وسداد الضريبة.
- التوريد الخاضع بنسبة صفرية
- توريد يُحتسب ضمن نطاق الضريبة لكن بمعدل صفر، ويسمح للمسجّل بخصم ضريبة المدخلات المرتبطة به.
- التوريد المعفى
- توريد لا تُفرض عليه ضريبة القيمة المضافة ولا يجوز عادةً خصم ضريبة المدخلات المرتبطة به.
- الفاتورة الضريبية الكاملة
- فاتورة تتضمن البيانات الكاملة للمورد والمشتري، وتُستخدم لمعاملات الأعمال أو التي تتجاوز 10,000 درهم.
- الفاتورة الضريبية المبسطة
- فاتورة تحتوي بيانات أقل، وتُستخدم لمعاملات البيع للمستهلك النهائي أو التي تقل عن 10,000 درهم.
- الفترة الضريبية
- الفترة الزمنية التي تُحسب وتُدفع عنها الضريبة المستحقة، وتبلغ عادة ثلاثة أشهر (أو شهراً لمن تتجاوز إيراداته 150 مليون درهم).
المراجع والمصادر الرسمية
- الهيئة الاتحادية للضرائب — ضريبة القيمة المضافة
- وزارة المالية — ضريبة القيمة المضافة
- المنصة الرسمية لحكومة الإمارات — ضريبة القيمة المضافة
- المنصة الرسمية لحكومة الإمارات — إقرارات ضريبة القيمة المضافة
- بوابة إمارات تاكس — خدمات الهيئة الاتحادية للضرائب
- تشريعات الإمارات — المرسوم بقانون اتحادي رقم (8) لسنة 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة
هذه الحاسبة أداة تقديرية لأغراض التخطيط فقط، ولا تُعد استشارة ضريبية أو قانونية أو بديلاً عن الفاتورة الرسمية. تحقق دائماً من الأرقام النهائية لدى الهيئة الاتحادية للضرائب أو مستشارك الضريبي.