حاسبة ضريبة الدخل على الرواتب - مصر
احسب ضريبة الدخل على الرواتب في مصر خلال ثوانٍ، واعرف صافي راتبك بعد الضريبة وقيمة الضريبة المستحقة بدقة وسهولة قبل استلام راتبك.
حاسبة ضريبة الدخل على الرواتب في مصر
احسب قيمة ضريبة كسب العمل المستحقة على راتبك الشهري في مصر خلال ثوانٍ، وفق الشرائح التصاعدية والإعفاء الشخصي المنصوص عليهما في قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005 بعد تعديلات القانون رقم 7 لسنة 2024 (إعفاء شخصي 20,000 جنيه سنوياً، وشريحة أولى معفاة حتى 40,000 جنيه). أدخل راتبك الإجمالي وخصم التأمينات الاجتماعية، لتحصل على تفصيل دقيق للضريبة على كل شريحة وصافي راتبك الشهري.
حاسبة ضريبة الدخل على الرواتب
شرائح ضريبة الدخل على الرواتب في مصر (الشريحة الأساسية حتى 600,000 جنيه)
هذا هو جدول الشرائح المطبَّق على الوعاء الضريبي بعد خصم الإعفاء الشخصي، للممولين الذين لا يتجاوز صافي دخلهم السنوي 600,000 جنيه (الغالبية العظمى من أصحاب الرواتب)، وفق المادة 8 من قانون الضريبة على الدخل بعد تعديلها بالقانون رقم 7 لسنة 2024.
| الشريحة (الوعاء الضريبي) | نسبة الضريبة |
|---|---|
| حتى 40,000 جنيه | 0% |
| أكثر من 40,000 وحتى 55,000 جنيه | 10% |
| أكثر من 55,000 وحتى 70,000 جنيه | 15% |
| أكثر من 70,000 وحتى 200,000 جنيه | 20% |
| أكثر من 200,000 وحتى 400,000 جنيه | 22.5% |
| أكثر من 400,000 وحتى 600,000 جنيه | 25% |
لأصحاب الدخول الأعلى من 600,000 جنيه سنوياً، ينص القانون على جداول بديلة يقل فيها عدد الشرائح المتاحة تدريجياً (راجع قسم "حالات خاصة" أدناه)؛ وتراعي الحاسبة هذه الحالات تلقائياً عند إدخال راتب مرتفع.
كيف تعمل حاسبة ضريبة الدخل على الرواتب؟
تمر الحاسبة بأربع خطوات: أولاً تطرح خصومات التأمينات الاجتماعية من راتبك الإجمالي السنوي للوصول إلى صافي الدخل. ثانياً تخصم الإعفاء الشخصي البالغ 20,000 جنيه سنوياً من هذا الصافي للحصول على الوعاء الضريبي. ثالثاً تحدد الجدول الصحيح للشرائح بناءً على إجمالي هذا الوعاء (حتى 600 ألف، أو أعلى). رابعاً تُطبَّق كل نسبة ضريبية على الجزء الذي يخصها فقط من الوعاء (نظام تصاعدي شريحي وليس نسبة واحدة على كامل الدخل)، ثم تُجمع كل الأجزاء للحصول على الضريبة السنوية، وتُقسم على 12 للحصول على الضريبة الشهرية.
طريقة استخدام الحاسبة خطوة بخطوة
- أدخل الراتب الإجمالي الشهرياكتب راتبك الإجمالي الشهري الخاضع للضريبة كما هو في كشف المرتب.
- أدخل خصومات التأمينات الاجتماعيةاكتب إجمالي حصتك في التأمينات الاجتماعية والاستقطاعات النظامية الأخرى شهرياً، إن وُجدت.
- اضغط «احسب الضريبة»ستظهر النتيجة فوراً: الوعاء الضريبي، الضريبة الشهرية والسنوية، وصافي راتبك.
- راجع مخطط الشرائحاطّلع على الشريط الملوّن أسفل النتيجة لمعرفة كم من راتبك خضع لكل نسبة ضريبية على حدة.
أمثلة عملية على حساب ضريبة الراتب
الأمثلة التالية توضيحية بأرقام افتراضية لتفهم كيف تتغير النتيجة حسب مستوى الراتب، بدون احتساب تأمينات اجتماعية لتبسيط المثال.
راتب شهري 8,000 ج.م
- الراتب السنوي
- 96,000 ج.م
- الوعاء الضريبي
- 76,000 ج.م
- الضريبة السنوية
- 4,950 ج.م تقريباً
راتب شهري 15,000 ج.م
- الراتب السنوي
- 180,000 ج.م
- الوعاء الضريبي
- 160,000 ج.م
- الضريبة السنوية
- 21,750 ج.م تقريباً
راتب شهري 30,000 ج.م
- الراتب السنوي
- 360,000 ج.م
- الوعاء الضريبي
- 340,000 ج.م
- الضريبة السنوية
- 61,250 ج.م تقريباً
جرّب هذه القيم بنفسك في الحاسبة أعلاه لمشاهدة تفصيل كل شريحة على حدة.
حالات خاصة: الشرائح لأصحاب الدخول المرتفعة
ينص قانون الضريبة على الدخل على آلية "استبدال شرائح" لأصحاب الدخول الأعلى: كلما تجاوز الوعاء الضريبي السنوي حدوداً معينة، تُلغى الشرائح الدنيا المنخفضة بالكامل وتبدأ الضريبة من أول جنيه بالنسبة الأعلى مباشرة. هذه الحدود هي 600 ألف، 700 ألف، 800 ألف، 900 ألف، و1.2 مليون جنيه سنوياً، وتراعيها الحاسبة تلقائياً أياً كان الراتب الذي تدخله.
من يتجاوز وعاؤه الضريبي 600 ألف جنيه سنوياً (ولو بجنيه واحد) يفقد الاستفادة من شريحتي 0% و10% بالكامل، وتبدأ ضريبته من نسبة 10% على أول جزء من دخله بدلاً من الإعفاء.
لا داعي لحساب هذه الحالات يدوياً؛ الحاسبة تختار الجدول الصحيح تلقائياً بناءً على وعائك الضريبي الفعلي مهما كان مستوى راتبك.
الأخطاء الشائعة عند حساب ضريبة الراتب
الخطأ الأكثر شيوعاً هو افتراض أن كل الدخل يخضع لنسبة الشريحة العليا التي وصل إليها الراتب، بينما القانون تصاعدي شريحي وكل جزء يُحسب بنسبته الخاصة.
يجب خصم التأمينات أولاً من الراتب الإجمالي، ثم خصم الإعفاء الشخصي من الناتج، وليس العكس أو تجاهل أحدهما.
هما استقطاعان منفصلان يُطبَّقان بالتتابع (20 ألف إعفاء شخصي، ثم أول 40 ألف من الباقي بنسبة 0%)، وليسا نفس الشيء أو رقماً واحداً.
الأسئلة الشائعة
ما هو حد الإعفاء الضريبي الإجمالي على الراتب في مصر؟
بموجب قانون رقم 7 لسنة 2024، يستفيد الموظف من إعفاء شخصي سنوي قدره 20,000 جنيه يُخصم من الوعاء الضريبي، بالإضافة إلى شريحة أولى معفاة تماماً (0%) حتى 40,000 جنيه من هذا الوعاء، ليصبح إجمالي الدخل غير الخاضع للضريبة فعلياً حوالي 60,000 جنيه سنوياً لأصحاب الدخول المنخفضة.
هل الضريبة تُحسب على كامل الراتب أم على كل شريحة على حدة؟
تُحسب الضريبة بنظام تصاعدي شريحي: تُطبَّق نسبة كل شريحة على الجزء من الدخل الواقع داخلها فقط، وليس على إجمالي الدخل بنفس النسبة العليا.
هل التأمينات الاجتماعية تُخصم قبل حساب الضريبة أم بعدها؟
تُخصم حصة العامل في التأمينات الاجتماعية وبعض الاستقطاعات النظامية الأخرى من الراتب الإجمالي أولاً للوصول إلى صافي الدخل، ثم يُطبَّق عليه الإعفاء الشخصي، ثم تُحسب الضريبة على الوعاء الناتج.
ما الفرق بين ضريبة المرتبات وضريبة الدخل على الأنشطة الأخرى؟
ضريبة المرتبات (كسب العمل) تخص دخل العمل الوظيفي وتُحصَّل عادة عبر الخصم من المنبع من صاحب العمل شهرياً، بينما تشمل ضريبة الدخل بشكل عام أيضاً الأنشطة التجارية والصناعية والمهنية والثروة العقارية.
هل حد الإعفاء والشرائح تختلف حسب إجمالي الدخل السنوي؟
نعم، ينص القانون على آلية خاصة تجعل نطاقات بعض الشرائح الدنيا تُستبدل بالكامل بالشريحة الأعلى مباشرة كلما ارتفع إجمالي صافي الدخل السنوي عن حدود معينة (600 ألف، 700 ألف، 800 ألف، 900 ألف، 1.2 مليون جنيه)، وهو ما تراعيه الحاسبة تلقائياً عند حساب النتيجة.
هل نتيجة الحاسبة تساوي الضريبة الفعلية التي سيخصمها صاحب العمل؟
النتيجة تقدير دقيق قدر الإمكان بناءً على الشرائح الرسمية المعلنة والبيانات التي تدخلها، لكنها لا تحتسب كل الحالات الخاصة كالإعفاءات الإضافية أو الخصومات النوعية أو حالات الدخل من أكثر من مصدر، لذا راجع دائماً كشف راتبك الرسمي أو استشر محاسباً قانونياً أو مصلحة الضرائب المصرية لحالتك الدقيقة.
قاموس مصطلحات ضريبة الدخل على الرواتب
- الإعفاء الشخصي
- مبلغ ثابت سنوي (20,000 جنيه حالياً) يُخصم من صافي دخل كل ممول قبل تطبيق الشرائح الضريبية، بصرف النظر عن مستوى دخله.
- الشريحة الصفرية
- الجزء الأول من الوعاء الضريبي (حتى 40,000 جنيه في الشريحة الدنيا) الذي لا تُفرض عليه أي ضريبة (0%).
- الوعاء الضريبي
- صافي الدخل السنوي بعد خصم التأمينات الاجتماعية والإعفاء الشخصي، وهو المبلغ الذي تُطبَّق عليه الشرائح الضريبية فعلياً.
- الضريبة التصاعدية الشريحية
- نظام ضريبي تُطبَّق فيه نسبة أعلى تدريجياً على كل جزء إضافي من الدخل يقع في شريحة أعلى، بحيث لا يُعامل كامل الدخل بنسبة الشريحة العليا.
- ضريبة كسب العمل
- الاسم الشائع لضريبة الدخل المفروضة على المرتبات والأجور وما في حكمها، وتُحصَّل عادة عبر الخصم من المنبع من صاحب العمل.
حاسبات ذات صلة على Varnda
المصادر الرسمية
- مصلحة الضرائب المصرية — الموقع الرسمي، قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005 وتعديلاته (eta.gov.eg)
- بوابة مصلحة الضرائب المصرية — أخبار وتعديلات قانون الضريبة على الدخل (portal.eta.gov.eg)
جاهز تعرف صافي راتبك؟
ارجع لأعلى الصفحة، أدخل بياناتك، واحصل على تفصيل فوري لضريبتك وصافي راتبك.