حاسبة الضريبة التصاعدية على الشركات - مصر
اكتشف قيمة ضريبة الشركات في مصر بسرعة. احسب الضريبة التصاعدية المستحقة على أرباح شركتك بدقة، وخطط لالتزاماتك الضريبية بثقة قبل تقديم الإقرار.
حاسبة ضريبية · تُحدَّث كل ربع سنة
حاسبة الضريبة التصاعدية على الشركات والمنشآت الفردية في مصر 2026
احسب الضريبة المستحقة على أرباح نشاطك في ثوانٍ. هذه الصفحة توضح أولاً حقيقة مهمة قد لا تعرفها: شركات الأموال في مصر تخضع لنسبة ضريبة ثابتة 22.5%، وليست تصاعدية، بينما الضريبة التصاعدية بالشرائح تخص المنشآت الفردية والمهن الحرة. اختر نوع نشاطك أدناه لتحصل على الحساب الصحيح فوراً.
هل شركتك تخضع فعلاً للضريبة التصاعدية؟
كثير من أصحاب الأعمال في مصر يبحثون عن "الضريبة التصاعدية على الشركات" مفترضين أن أرباح شركاتهم تُحسب بشرائح متدرجة كما يحدث مع ضريبة المرتبات، لكن الواقع القانوني مختلف تماماً:
شركات الأموال: نسبة ثابتة وليست تصاعدية
الشركات المساهمة والشركات ذات المسؤولية المحدودة (شركات الأموال) تخضع لنسبة ضريبة دخل ثابتة قدرها 22.5% من صافي الربح، بصرف النظر عن حجم الربح، صغيراً كان أم كبيراً. فكرة "الشرائح" لا تنطبق هنا إطلاقاً.
المنشآت الفردية والمهن الحرة: هنا تُطبَّق الشرائح فعلياً
إذا كان نشاطك التجاري مُسجَّلاً باسمك الشخصي (منشأة فردية) وليس ككيان شركة مستقل، أو كنت من أصحاب المهن الحرة وغير التجارية (كالمحاماة أو الاستشارات الفردية)، فإن أرباح نشاطك تُضم إلى وعاء ضريبة الدخل الشخصي، وتخضع فعلياً للشرائح التصاعدية المطبقة على الأفراد.
هذا التمييز ليس تفصيلاً شكلياً، بل يُغيّر قيمة الضريبة المستحقة بشكل جوهري، ولهذا صُمِّمت هذه الحاسبة لتطبيق النظام الصحيح تلقائياً حسب اختيارك لنوع الكيان.
كيف تعمل الحاسبة؟
1. حساب شركات الأموال (نسبة ثابتة)
الضريبة = صافي الربح × 22.5% (أو 40.55% لشركات التنقيب عن البترول والغاز، أو 40% لهيئة قناة السويس والهيئة العامة للبترول والبنك المركزي المصري).
2. حساب المنشآت الفردية والمهن الحرة (شرائح تصاعدية)
يُقسَّم صافي الربح السنوي إلى شرائح متتالية، وتُطبَّق على كل شريحة نسبتها الخاصة، ثم تُجمع قيم الضريبة من كل شريحة للحصول على الإجمالي المستحق:
| الشريحة (جنيه سنوياً) | النسبة |
|---|---|
| حتى 40,000 | 0% |
| من 40,001 إلى 55,000 | 10% |
| من 55,001 إلى 70,000 | 15% |
| من 70,001 إلى 200,000 | 20% |
| من 200,001 إلى 400,000 | 22.5% |
| من 400,001 إلى 1,200,000 | 25% |
| أكثر من 1,200,000 | 27.5% |
الجدول أعلاه وفق آخر تعديل معلن بالقانون رقم 7 لسنة 2024، الساري من مارس 2024. تراجع مصلحة الضرائب المصرية هذه الشرائح دورياً، لذا يُنصح بالتأكد من آخر تحديث عبر موقعها الرسمي.
أمثلة عملية على حساب الضريبة
مثال 1: منشأة فردية بربح 500,000 جنيه سنوياً
بتطبيق الشرائح التصاعدية: أول 40,000 معفاة، ثم 10% على شريحة 15,000، و15% على شريحة 15,000، و20% على شريحة 130,000، و22.5% على شريحة 200,000، و25% على الـ100,000 الأخيرة. إجمالي الضريبة = 99,750 جنيهاً، أي بنسبة فعلية تبلغ نحو 19.95% فقط من إجمالي الربح.
مثال 2: شركة أموال بنفس الربح 500,000 جنيه
بتطبيق النسبة الثابتة: الضريبة = 500,000 × 22.5% = 112,500 جنيهاً، أي بنسبة فعلية 22.5% كاملة. هذا المثال يوضح كيف قد تكون الضريبة الفعلية على منشأة فردية أقل من شركة أموال عند نفس مستوى الربح، بسبب الإعفاء وتدرج الشرائح الدنيا.
مثال 3: منشأة فردية بربح مرتفع 2,000,000 جنيه
بتطبيق الشرائح كاملة حتى أعلى شريحة 27.5%، تبلغ الضريبة الإجمالية نحو 494,750 جنيهاً، أي بنسبة فعلية تقارب 24.74%، وهي أقرب إلى نسبة الشركات الثابتة كلما ارتفع الربح، نظراً لتضاؤل أثر الإعفاء والشرائح الدنيا نسبياً.
جرّب هذه الأرقام بنفسك في الحاسبة أعلاه، أو عدّلها بما يناسب نشاطك.
الأخطاء الشائعة عند حساب الضريبة
- افتراض أن كل "شركة" تعني شرائح تصاعدية: المسمى الشائع "شركتي" لا يحدد النظام الضريبي، بل الشكل القانوني الفعلي (شركة أموال أم منشأة فردية) هو الفيصل.
- تطبيق نسبة الشريحة العليا على كامل الربح: الضريبة التصاعدية تُطبَّق تدريجياً شريحة بشريحة، وليس بنسبة واحدة على كامل المبلغ.
- تجاهل الإعفاء الشخصي: أول 40,000 جنيه من صافي الربح السنوي للمنشآت الفردية معفاة بالكامل، وتجاهل هذا يضخّم تقدير الضريبة خطأً.
- الخلط بين ضريبة الأرباح وضريبة القيمة المضافة: هذه الحاسبة تخص ضريبة الدخل على الأرباح فقط، وهي منفصلة تماماً عن ضريبة القيمة المضافة على المبيعات.
الأسئلة الشائعة
هل ضريبة الشركات في مصر تصاعدية فعلاً؟
لا، شركات الأموال تخضع لنسبة ثابتة قدرها 22.5% من صافي الربح أياً كان حجمه، وليست تصاعدية. الضريبة التصاعدية بالشرائح تُطبَّق على دخل الأفراد وأرباح المنشآت الفردية والمهن الحرة فقط.
من يخضع فعلياً للضريبة التصاعدية بالشرائح؟
تخضع للضريبة التصاعدية بالشرائح أرباح المنشآت الفردية وأصحاب المهن الحرة وغير التجارية، وكذلك دخل الأفراد من المرتبات والثروة العقارية.
ما هي شرائح الضريبة التصاعدية الحالية؟
وفق آخر تعديل معلن (القانون رقم 7 لسنة 2024)، تبدأ الشرائح بإعفاء كامل حتى 40,000 جنيه سنوياً، ثم 10% حتى 55,000، و15% حتى 70,000، و20% حتى 200,000، و22.5% حتى 400,000، و25% حتى 1,200,000، و27.5% لما يزيد على ذلك.
هل توجد استثناءات من نسبة الـ22.5% الثابتة للشركات؟
نعم، تخضع شركات التنقيب عن البترول والغاز لنسبة أعلى تبلغ 40.55%، بينما تخضع هيئة قناة السويس والهيئة المصرية العامة للبترول والبنك المركزي المصري لنسبة 40%.
هل هذه الحاسبة تغني عن مراجعة محاسب قانوني؟
لا، الحاسبة تقدم تقديراً مبسطاً للضريبة الأساسية على صافي الربح، بينما يعتمد الإقرار الضريبي الفعلي على عوامل إضافية مثل الخصومات المسموح بها والإعفاءات الخاصة وترحيل الخسائر.
مسرد المصطلحات
- شركة الأموال
- كيان قانوني كالشركة المساهمة أو ذات المسؤولية المحدودة، له شخصية اعتبارية مستقلة عن ملاكه، وتخضع أرباحه لنسبة ضريبية ثابتة.
- المنشأة الفردية
- نشاط تجاري أو صناعي مملوك لشخص طبيعي واحد وغير مسجل كشركة مستقلة، وتُحسب ضريبة أرباحه ضمن وعاء ضريبة الدخل الشخصي التصاعدي.
- الضريبة التصاعدية
- نظام ضريبي تزداد فيه نسبة الضريبة كلما زاد الدخل، عبر تقسيم الدخل إلى شرائح تُفرض على كل منها نسبة مختلفة.
- الإعفاء الشخصي
- الحد الأدنى من الدخل السنوي الذي لا يخضع لأي ضريبة، ويُخصم أولاً قبل تطبيق باقي الشرائح التصاعدية.
- صافي الربح
- إجمالي إيرادات النشاط بعد خصم كل المصاريف والتكاليف المسموح بخصمها ضريبياً.
المصادر الرسمية
- مصلحة الضرائب المصرية — eta.gov.eg (النسبة الثابتة لضريبة الشركات وتحديثات الشرائح)
- قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005 وتعديلاته بالقانونين رقم 30 لسنة 2023 ورقم 7 لسنة 2024 — الأساس القانوني لكل من النسبة الثابتة على شركات الأموال والشرائح التصاعدية على دخل الأفراد والمنشآت الفردية.
النسبة الثابتة 22.5% ونسب الاستثناءات القطاعية (40% و40.55%) منصوص عليها في قانون الضريبة على الدخل. شرائح الضريبة التصاعدية مبنية على أحدث تعديل معلن وساري حتى تاريخ إعداد هذا المحتوى. تُراجع مصلحة الضرائب المصرية هذه القواعد بشكل دوري، لذا يُرجى التحقق من آخر تحديث رسمي قبل تقديم أي إقرار ضريبي.
جاهز لحساب ضريبة نشاطك؟
استخدم الحاسبة الآن مجاناً وبدون تسجيل، أو تصفّح باقي حاسبات الاستثمار والتمويل على Varnda.
ابدأ الحساب الآن