مثال 1: من المبلغ قبل الضريبة
قيمة بضاعة 10,000 جنيه قبل الضريبة، بنسبة 14% قياسية.
- قيمة الضريبة: 10,000 × 14% = 1,400 جنيه
- إجمالي الفاتورة: 11,400 جنيه
حاسبة الفاتورة الضريبية الإلكترونية - مصر
أنشئ حسابات فاتورتك الضريبية الإلكترونية في مصر بسهولة. احسب إجمالي الفاتورة وقيمة الضريبة وصافي المبلغ خلال ثوانٍ بنتائج دقيقة وواضحة.
تخطَّ إلى الحاسبة
حاسبة الفاتورة الضريبية الإلكترونية في مصر
سواء عندك مبلغ قبل الضريبة وعايز تعرف الإجمالي، أو عندك مبلغ شامل الضريبة وعايز تعرف قيمتها بالظبط، الحاسبة دي بتحسبهملك في ثانية. أدخل المبلغ ونسبة ضريبة القيمة المضافة، وهتعرف الوعاء الضريبي وقيمة الضريبة والإجمالي، مع إمكانية حساب صافي المبلغ بعد خصم الضريبة تحت الحساب لو محتاجها.
ما هي الفاتورة الضريبية الإلكترونية في مصر؟
الفاتورة الضريبية الإلكترونية مستند رقمي معتمد من مصلحة الضرائب المصرية، يحل محل الفاتورة الورقية التقليدية في معاملات الأعمال بين المنشآت (B2B). تنص المادة 35 من قانون الإجراءات الضريبية الموحد رقم 206 لسنة 2020 على إلزام الممولين بإصدار الفواتير والإيصالات إلكترونيًا وفق الضوابط الفنية التي يصدرها رئيس مصلحة الضرائب. انطلقت المنظومة تدريجيًا منذ مارس 2020 بدءًا من الشركات الكبرى، وتوسعت حتى شملت جميع المسجلين في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا اعتبارًا من 1 يوليو 2023، بحيث لم يعد يُعتد بأي فاتورة ورقية صادرة بعد هذا التاريخ.
كل فاتورة إلكترونية تحمل توقيعًا رقميًا، ورقمًا مرجعيًا داخليًا فريدًا (IRN)، ورمزًا ضريبيًا موحدًا (GS1/EGS) لكل سلعة أو خدمة، ما يتيح لمصلحة الضرائب مطابقة فواتير البائع والمشتري آليًا والحد من التهرب الضريبي.
كيف تحسب الحاسبة الضريبة والإجمالي؟
1. من المبلغ قبل الضريبة (الوعاء الضريبي معروف)
قيمة الضريبة = الوعاء الضريبي × (نسبة الضريبة ÷ 100)
إجمالي الفاتورة = الوعاء الضريبي + قيمة الضريبة
2. من المبلغ شامل الضريبة (الإجمالي معروف فقط)
الوعاء الضريبي = الإجمالي ÷ (1 + نسبة الضريبة ÷ 100)
قيمة الضريبة = الإجمالي − الوعاء الضريبي
3. صافي المبلغ بعد الخصم والتحصيل تحت حساب الضريبة (اختياري)
قيمة الخصم = الوعاء الضريبي × (نسبة الخصم ÷ 100)
صافي المستحق = إجمالي الفاتورة − قيمة الخصم
نظام الخصم والتحصيل تحت حساب الضريبة يُلزم بعض الجهات (كالجهات الحكومية) بخصم نسبة من قيمة المعاملة وتوريدها مباشرة لمصلحة الضرائب كجزء مقدَّم من الضريبة المستحقة على المورد، وتختلف النسبة حسب نوع النشاط، لذا يجب إدخال النسبة الصحيحة الخاصة بحالتك بدلاً من افتراض نسبة عامة.
الفاتورة الإلكترونية مقابل الإيصال الإلكتروني
| وجه المقارنة | الفاتورة الإلكترونية | الإيصال الإلكتروني |
|---|---|---|
| نطاق الاستخدام | معاملات بين الشركات (B2B) | البيع للمستهلك النهائي (B2C) |
| القناة التقنية | منظومة الفاتورة الإلكترونية المركزية | أجهزة نقاط البيع (POS) |
| الإلزام الكامل | اعتبارًا من 1 يوليو 2023 | مراحل تدريجية منذ 2022 |
| المكونات الأساسية | توقيع رقمي + رمز موحد + رقم مرجعي IRN | رمز استجابة سريعة (QR) للعميل |
أمثلة عملية محسوبة
مثال 2: من المبلغ شامل الضريبة + خصم تحت الحساب
فاتورة إجماليها 11,400 جنيه شاملة ضريبة 14%، مع خصم تحت حساب الضريبة 1%.
- الوعاء الضريبي: 11,400 ÷ 1.14 = 10,000 جنيه
- قيمة الضريبة: 1,400 جنيه
- خصم تحت الحساب (1% من الوعاء): 100 جنيه
- صافي المستحق للمورد: 11,400 − 100 = 11,300 جنيه
هذه بالضبط نفس منطق الحساب المستخدم في الحاسبة أعلاه — جرّب تبديل وضع الإدخال لترى كيف تتطابق النتيجتان.
أخطاء شائعة عند التعامل مع الفاتورة الإلكترونية
- ضرب المبلغ الإجمالي في نسبة الضريبة مباشرة: إذا كان المبلغ شامل الضريبة بالفعل، ضربه في 14% يعطي رقمًا أكبر من قيمة الضريبة الحقيقية؛ يجب أولاً استخراج الوعاء الضريبي بالقسمة على (1+النسبة).
- افتراض أن كل الأصناف بنسبة 14%: بعض السلع والخدمات لها نسب مخفضة أو معفاة، ويجب التحقق من التصنيف الضريبي الصحيح للصنف عبر الرمز الموحد.
- الخلط بين الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني: كل منظومة لها متطلبات تقنية ونطاق استخدام مختلف.
- تجاهل نسبة الخصم تحت حساب الضريبة الخاصة بالنشاط: استخدام نسبة عامة بدل النسبة الفعلية يؤدي لحساب صافي مبلغ غير دقيق.
- الاستمرار في إصدار فواتير ورقية: بعد يوليو 2023 لم تعد الفاتورة الورقية معتدًا بها لدى مصلحة الضرائب للمسجلين في القيمة المضافة.
مسرد المصطلحات
- الفاتورة الضريبية الإلكترونية
- مستند إلكتروني معتمد رقميًا من مصلحة الضرائب، إلزامي لمعاملات الأعمال بين المنشآت اعتبارًا من يوليو 2023.
- الإيصال الإلكتروني
- مستند إلكتروني يصدره نظام نقاط البيع عند البيع للمستهلك النهائي، ضمن منظومة منفصلة عن الفاتورة الإلكترونية.
- الرمز الضريبي الموحد (GS1/EGS)
- نظام ترميز وطني موحد يُنتج كودًا فريدًا لكل سلعة أو خدمة خاضعة للضريبة.
- الوعاء الضريبي
- قيمة السلعة أو الخدمة قبل إضافة ضريبة القيمة المضافة، وهو أساس حساب نسبة الضريبة.
- الخصم والتحصيل تحت حساب الضريبة
- نظام يُلزم جهات معينة بخصم نسبة من قيمة المعاملة وتوريدها مقدمًا لمصلحة الضرائب كجزء من الضريبة المستحقة على المورد.
الأسئلة الشائعة
ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة الحالية في مصر؟
النسبة العامة هي 14% على معظم السلع والخدمات وفق قانون رقم 67 لسنة 2016، مع نسب مخفضة (مثل 5% على بعض الآلات والمعدات الإنتاجية) ونسبة صفر بالمئة على الصادرات، بالإضافة إلى سلع وخدمات معفاة وفق جدول الإعفاءات الملحق بالقانون.
هل الفاتورة الورقية مقبولة رسميًا في مصر حاليًا؟
لا، اعتبارًا من 1 يوليو 2023 أصبح إصدار الفاتورة الضريبية إلكترونيًا إلزاميًا لجميع المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، ولا يُعتد بأي فاتورة ورقية صادرة بعد هذا التاريخ.
ما الفرق بين الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني؟
الفاتورة الإلكترونية تُصدر في معاملات الأعمال بين الشركات (B2B) وتحتاج توقيعًا رقميًا ورمزًا ضريبيًا موحدًا، بينما الإيصال الإلكتروني يُصدر في نقاط البيع للمستهلك النهائي (B2C).
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة من مبلغ شامل الضريبة بالفعل؟
يُقسَّم المبلغ الإجمالي على (1 + نسبة الضريبة) للحصول على المبلغ قبل الضريبة، ثم يُطرح هذا الناتج من الإجمالي للحصول على قيمة الضريبة. الحاسبة تقوم بهذه الخطوة تلقائيًا عند اختيار وضع «المبلغ شامل الضريبة».
ما هو الرمز الموحد GS1 أو EGS في الفاتورة الإلكترونية؟
هو نظام ترميز وطني موحد للسلع والخدمات الخاضعة للضريبة، يُستخدم لتوليد كود ضريبي فريد لكل صنف يُدرج في الفاتورة لضمان دقة التصنيف الضريبي وتسهيل المطابقة الآلية بين فواتير البائع والمشتري.
هل تشمل الحاسبة الخصم والتحصيل تحت حساب الضريبة؟
نعم، الحاسبة تتيح حقلاً اختياريًا لإدخال نسبة الخصم لحساب صافي المبلغ المستحق، لكن يجب إدخال النسبة الصحيحة الخاصة بنشاطك لأنها تختلف حسب نوع النشاط ولا توجد نسبة موحدة لكل الحالات.
هل جميع السلع والخدمات خاضعة لنفس نسبة 14%؟
لا، يحدد قانون ضريبة القيمة المضافة جداول خاصة لسلع وخدمات معينة تخضع لنسب مختلفة أو ضريبة جدول إضافية، بينما تُعفى سلع وخدمات أساسية أخرى إعفاءً كاملاً أو جزئيًا وفق الجداول الملحقة بالقانون.
من الملزم بإصدار فواتير إلكترونية في مصر؟
جميع الممولين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة لدى مصلحة الضرائب المصرية ملزمون بإصدار فواتيرهم الضريبية إلكترونيًا عبر منظومة الفاتورة الإلكترونية بعد التسجيل فيها والحصول على البيانات التقنية اللازمة.
حاسبات ذات صلة على Varnda
المصادر الرسمية والمراجع
- مصلحة الضرائب المصرية (ETA) — الجهة الرسمية المشرفة على منظومتي الفاتورة والإيصال الإلكتروني وضريبة القيمة المضافة.
- قانون ضريبة القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016 — الأساس القانوني لنسبة 14% القياسية والفئات المخفضة والمعفاة.
- قانون الإجراءات الضريبية الموحد رقم 206 لسنة 2020 (المادة 35) — الأساس القانوني لإلزامية الفاتورة والإيصال الإلكتروني.
- البوابة الإلكترونية للخدمات الضريبية — لتقديم الإقرارات ومتابعة الحساب الضريبي.
اكتمل التطبيق الإلزامي الكامل لمنظومة الفاتورة الإلكترونية على جميع المسجلين في ضريبة القيمة المضافة اعتبارًا من 1 يوليو 2023، بعد مراحل تدريجية بدأت في مارس 2020 بالشركات الكبرى. النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة 14% سارية منذ يوليو 2017 ولم يُعثر خلال إعداد هذا المحتوى على أي تعديل رسمي لها حتى تاريخ يوليو 2026.
إخلاء مسؤولية
هذه الحاسبة أداة تعليمية لتقدير قيمة ضريبة القيمة المضافة وإجمالي الفاتورة بناءً على النسب التي تدخلها بنفسك، ولا تُعد إقرارًا ضريبيًا رسميًا أو بديلاً عن منظومة الفاتورة الإلكترونية المعتمدة من مصلحة الضرائب المصرية، ولا تغني عن مراجعة محاسب أو مستشار ضريبي مرخص لحالتك الفردية.